审计委员会构成 - 成员由3 - 5名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[15] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[16] 职责权限 - 监督及评估外部审计机构工作，指导内部审计制度实施[7] - 审议披露财务会计报告等提交董事会审议[16] - 公司聘请或更换外部审计机构需提建议[9] 其他 - 办公室负责决策前期准备，提供书面资料[12] - 会议记录资料保存至少十年[18] - 细则经董事会审议通过后生效，由董事会制定解释[20]