内部控制 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[10] - 2022 - 2023年度报告会计差错已在2024年度财务报表更正[11] - 公司及子公司非财务报告内部控制存在缺陷已整改[11] - 内部控制评价基准日公司无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[17][19] - 自评价基准日至报告发出日无影响内部控制有效性评价因素[19] - 内部控制审计意见与公司评价结论一致[19] 评价范围 - 纳入评价范围主要单位共22个[19] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[21] 制度建设 - 公司董事会设四个专门委员会[23] - 公司建立完善人力资源管控体系[25] - 公司制定内部会计控制制度及流程[27][28] - 公司建立完整采购管理体系并梳理流程[29] - 公司实施完整资产管理制度并清查资产[29] - 公司梳理销售业务流程完善管理办法[30] - 公司完善研发管理制度规范关键环节[30] - 公司实行全面预算管理设计执行预算流程[32] - 公司完善合同管理制度建立管理体系[33] - 公司建立信息系统并委托维护[34] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：错报≥利润总额3%（含）[38] - 财务报告内部控制重要缺陷：利润总额3%＞错报≥1%[38] - 非财务报告内部控制重大缺陷：直接损失≥1000万元[39] - 非财务报告内部控制重要缺陷：1000万元＞直接损失≥300万元[39] 错报影响 - 能科科技研发支出核算等错报影响利润总额207.63万元[40] - 2023年度内部控制缺陷整改影响利润总额947.25万元[42] 评价情况 - 报告期内公司无财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[40][42] - 评价基准日公司无未完成整改的重大和重要缺陷[42] 评价依据 - 公司依据企业内部控制规范体系开展2024年内部控制评价工作[35] - 公司内部控制缺陷认定标准与以前年度一致[36]