信息披露责任人 - 公司董事长是信息披露事务管理制度第一责任人，董事会秘书是具体执行人和指定联络人[3] 信息披露原则 - 应及时、公平披露对股价有较大影响的信息[4][5] - 披露信息应真实、准确、完整，无虚假记载等[3][4][5] 重大事项披露 - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[6] - 重大事项不确定性大，最迟应在形成最终决议等时披露[42] - 重大事项泄露等致股价波动，应披露现状等情况[42] 承诺披露 - 公司及其相关方作出公开承诺应及时披露并履行[7] 公告要求 - 公告文稿应重点突出、逻辑清晰、语言浅白易懂[7] 暂缓或豁免披露 - 敏感信息可暂缓或豁免披露，泄露应及时披露[8] - 暂缓披露期限一般不超两个月[13] 定期报告披露 - 应在规定时间内披露年报、半年报、季报[21] - 定期报告应记载公司基本情况等内容[22][24][26] - 定期报告财务信息需经审计委员会审核后提交董事会[27] - 年报财务会计报告须经有资格的会计师事务所审计[23][28][43] 业绩预告与快报 - 预计业绩出现特定情形应进行业绩预告[33] - 预计不能按时披露年报应披露业绩快报[34] - 业绩预告与实际差异大或盈亏方向变化应更正[36] - 业绩快报与定期报告差异大应更正[36] 其他事项披露 - 股东股份被质押等情况公司应披露[40] - 部分董事等无法履职或涉违法违规公司应披露[40] 信息披露流程 - 对外发布信息由证券部草拟等流程后披露[49] - 临时公告由董事会办公室编制等流程后披露[49] - 向证券监管部门报送报告由相关部门草拟等流程后报送[51] 信息报告机制 - 重大信息董事和高管应报告董事长并通知董事会秘书[52] - 未公开信息主管职能部门应通报董事会秘书等[53] - 收到监管部门文件董事会秘书应报告董事长[57] 宣传文件管理 - 对外宣传文件经审核后发布并备案[58] 责任要求 - 董事和高管应保证报告按时披露[61] - 相关人员应报送关联人名单及关系说明[67] - 董事和高管对信息披露真实性等负责[71] - 董事会成员对信息披露承担连带责任[72] - 高级管理人员应及时报告重大信息[74] 保密要求 - 信息披露义务人和工作人员负有保密义务[76] - 提供非公开重大信息前应签保密协议[76] - 不得刊登非公开重大信息[77] - 接受调研等不得提供未披露信息[77] - 对外宣传可能影响股价的应审核[77] 违规处罚 - 违反制度擅自公开重大信息责任人将受处罚[77]