决策审议 - 套期保值业务预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需董事会审议后提交股东大会[8] - 套期保值业务预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东大会[8] - 公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，需董事会审议后提交股东大会[8] 资金与范围 - 套期保值业务资金来源须为自有资金，不得使用募集资金[5] - 公司可对未来12个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限等合理预计并审议，使用额度和期限内金额不超已审议额度[8] 组织架构 - 期货领导小组组长为董事长，副组长为总经理、常务副总经理[8] - 资产财务部负责建立、实施并完善公司期货及期权业务财务核算等管理体系[14] - 风险及营销管理部负责建立事前、事中、事后风险管理体系并监督等[14] - 审计部作为独立监督部门开展独立监督工作[15] 业务类型与模式 - 套期保值业务的金融衍生品和商品期货品种应与公司生产经营相关[16] - 套期保值业务主要包括对现货库存等进行套期保值等类型[17] - 公司套期保值业务实行“集中分布”管控模式，建立“风险管理体系 + 独立监督”风控模式[18][19] 业务流程与核算 - 套期保值业务开展需经授权批准申报书及方案，按标准流程进行[21][22] - 资产财务部按公司要求对套期保值业务进行核算，核算规则须符合相关会计准则[22] 风险管控与监督 - 风险管控模式按事前、事中、事后全生命周期设计[23][24][25][26] - 独立监督由审计部负责，从财务风险等角度开展内部审计并向期货领导小组报告[27][28] 业务评价与披露 - 期货业务领导小组每年组织评价上一年度套期保值业务有效性[29] - 套期保值业务考评从合规性、符合性、有效性三方面开展[30] - 已确认损益及浮动亏损达公司最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元时需及时披露[31] 档案管理 - 期货套期保值业务档案由专人保管，保管期限至少15年[33]