整改事项 - 公司于2025年收到深圳证监局《决定书》并开展整改[1] - 对2023年度收入核算问题完成整改并长期落实[8] - 对2023年度多计存货及应付账款问题完成整改并长期落实[10] - 对2021年以来商业保理结算项目成本费用会计处理不一致问题完成整改并长期落实[11] - 完成财务信息审核及人员培训整改并长期落实[14] - 完成诉讼事项披露整改并长期落实[18] - 完成收入相关单据管理整改并长期落实[20] 存在问题 - 2021至2023年公司董事会、股东大会会议记录不完整且部分存在错误[5] - 部分董监高未按规定出席或列席股东大会[5] - 部分项目2023年度收入核算存在重复、遗漏和跨期确认问题[7] - 部分项目2023年度多计存货及应付账款[7] - 应收账款坏账准备单项计提政策不合理[7] - 2023年度部分诉讼事项披露不规范[15] - 存在收入相关单据管理内控执行不到位问题[18] 未来策略 - 每年年末对应收账款坏账准备计提政策进行回顾和评估[13] - 加强内部审计对财务信息审核力度完善多级复核程序[14] - 组织财务人员对《企业会计准则》进行系统性培训[14] - 加强对公司法务人员证券披露专业知识培训[17] - 制定详细标准化的收入相关单据管理制度[19] - 运用信息化系统搭建收入单据管理平台[20]