财务指标 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[5] - 财务报告内控重大缺陷：合并利润总额潜在错报≥5%、营业收入总额潜在错报≥1%、所有者权益潜在错报≥1%[11] - 财务报告内控重要缺陷：3%≤合并利润总额潜在错报<5%等[12] - 财务报告内控一般缺陷：合并利润总额潜在错报<3%等[14] - 非财务报告内控重大缺陷：合并后直接财产损失占公司资产总额≥1%[18] - 非财务报告内控重要缺陷：0.5%≤合并后直接财产损失占公司资产总额<1%[19] - 非财务报告内控一般缺陷：合并后直接财产损失占公司资产总额<0.5%[20] 治理与制度 - 董事会审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名[24] - 公司制定《董事会审计委员会工作细则》等完善治理框架[22] - 公司建立劳动人事制度完善人力资源管理体系[24] - 公司建立岗位责任制度，实施不相容职务分离控制办法[31] 财务与内控执行 - 公司编制财务报告有一般缺陷，2022年部分募投项目超原计划[34] - 公司会计从业人员配置合规，机构、人员符合独立性要求[34] - 公司对库存现金等定期盘点、核对[34] - 公司制定资产管理制度，定期盘点资产[35] - 公司实施预算管理，年末考核评价[36] - 公司建立信息与沟通制度，传递内控信息[37][38] 内控评价 - 公司自评2024年末内部控制无重大和重要缺陷[39] - 保荐人认为2024年度公司内控符合法规，自评报告真实客观[40]