内部控制制度建设 - 公司为规范运作制定内部控制制度，董事会负责其建立健全、实施及检查监督[5] - 内控制度在公司、下属部门及附属公司、业务环节层面作出安排[7] - 建立和实施内控制度需考虑基本要素[8] - 内部控制涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[11] - 内控制度包括印章使用管理、预算管理等各项管理制度[14] 子公司管理 - 公司应对控股子公司实行管理控制，定期取得并分析其报告[18] - 董事会成立内部审计部门，对控股子公司内控制度实施检查监督[19] 风险应对与检查 - 公司根据行业特点等对特有风险作出内控制度安排[21] - 公司对内控制度落实情况进行定期和不定期检查[24] - 公司制定内部控制检查监督办法，明确相关内容[26] - 公司制定年度内部控制检查监督计划，将重大事项列为必备事项[27] 报告与披露 - 检查监督部门在年度和半年度结束后向董事会提交工作报告[22] - 董事会或审计委员会指导内部控制检查监督工作并审阅报告[23] - 检查发现的内控缺陷及问题在报告中反映并追踪[24] - 发现内控重大缺陷或风险向董事会、交易所报告并公告[29] - 董事会形成内部控制自我评估报告并形成决议[31] - 公司在年度报告披露时披露内控自我评估报告[31] - 内控自我评估报告至少包含六项内容[32] 具体流程制度 - 下属部门和附属公司制订相关具体流程制度[34]