审计委员会构成 - 成员不少于三名，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 审计委员会职责 - 行使监事会职权，监督评估内外部审计、审阅财报等[7] - 监督评估外部审计机构，包括评估独立性[8] - 监督评估内部审计工作，参与内审负责人考核[8] - 审阅公司财务报告，关注重大会计和审计问题[9] - 监督评估公司内部控制，督促内控缺陷整改[10] - 负责选聘会计师事务所，至少每年提交履职评估报告[10] - 年报审计督促年审会计师对资金占用出具专项说明并披露[12] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[14] - 三分之二以上成员出席方可举行[14] - 提前三日通知全体委员，特殊情况全体同意可豁免[14][15] - 决议需成员过半数通过，一人一票[14] - 会议记录保存至少十年[16] - 审议意见书面提交董事会，不得擅自泄露信息[16] - 委员可委托其他委员，独立董事书面委托独立董事，一人最多接受一名委托[16] 其他规定 - 披露年报时在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[16] - 审议意见未被采纳，公司应披露事项并说明理由[18] - 工作细则经董事会审议通过生效实施，修改亦同[20]