决策与审批 - 套期保值业务决策和审批机构为公司董事会和股东大会[9] - 动用交易保证金和权利金满足条件应提交股东大会审议[9] - 任一交易日持最高合约价值满足条件应提交股东大会审议[10] 业务管理 - 管理层负责套期保值业务具体运作和管理[12] - 财务中心是套期保值业务经办和管理部门[12] - 内部审计部门负责套期保值业务审计监督[15] - 董事会审计委员会审查套期保值业务相关情况[15] 业务流程 - 套期保值业务流程分计划和方案审批、执行流程[15] 风险管理 - 风险管理包括审查金融机构资信、核查交易员行为[19] 汇报机制 - 财务中心遇特定情况应立即向管理层汇报[20] - 财务中心及时召开风险处理会议并上报审批[20] - 财务中心定期向董事会和管理层提交业务报告[21] - 内部审计部门定期汇报监督情况[21] 信息披露 - 开展套期保值业务按规定履行信息披露义务[23] - 衍生品交易损益及亏损达标准应及时披露[23] - 披露定期报告时结合被套期项目披露套期效果[23] 档案管理 - 套期保值业务档案保存至少十年以上[23] 责任与制度 - 违规操作者担责，泄密者视情节处分并可能担责[25] - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释修订[27]