内部控制范围 - 纳入内部控制评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[2] 慈善公益 - 公司连续十余年在高校设奖学金、奖教金，累计受益学生超2000名[9] - 公司2021年成立3000万元乐善慈善基金，2022年增资至4000万元[9] 担保与交易审议 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供担保需经股东大会审议[12] - 连续十二个月内担保金额超最近一期经审计总资产30%需经股东大会审议[12] - 连续十二个月内担保金额超最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需经股东大会审议[12] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需经股东大会审议[12] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需经股东大会审议[12] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需经董事会审议[15] - 交易标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元需经董事会审议[15] - 对外投资交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形需经董事会审议后提交股东大会并披露[16][17] 信息披露与制度 - 截至2024年12月31日，公司制定《信息披露管理制度》[19] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为错报≥税前利润5%且绝对值≥500万元[24] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为税前利润1.5%≤错报<税前利润5%且200万元≤错报绝对值<500万元[24] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报<税前利润1.5%且绝对值<200万元[24] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为损失金额≥销售额2%或受国家政府部门处罚并对定期报告披露有负面影响[25] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为销售额1%≤损失金额<销售额2%或受省级以上政府部门处罚但不影响定期报告披露[25] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为销售额0.5%≤损失金额<销售额1%或受省级以下政府部门处罚但不影响定期报告披露[25] 内部控制情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[26] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[27] 机构评价 - 国泰海通认为乐歌股份已建立较为健全的法人治理结构[30] - 国泰海通认为乐歌股份制定了较为完备的公司治理及内部控制相关规章制度[30] - 国泰海通认为乐歌股份现有的内部控制制度和执行情况基本符合有关法律法规和证券监管部门的要求[30] - 国泰海通认为乐歌股份《2024年度内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况[30]