内控缺陷认定标准 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[5] - 盈利时单项缺陷影响水平达或超合并报表税前利润5％为重大缺陷[8] - 盈利时单项缺陷影响水平低于5％但达或超2％为重要缺陷[8] - 亏损时单项缺陷影响水平达或超合并报表销售收入0.5％为重大缺陷[9] - 亏损时单项缺陷影响水平低于0.5％但达或超0.2％为重要缺陷[9] - 非财务报告单项缺陷影响水平达或超合并报表销售收入0.5％为重大缺陷[15] - 非财务报告单项缺陷影响水平低于0.5％但达或超0.2％为重要缺陷[15] - 盈利时多个缺陷汇总影响水平达或超合并报表税前利润5％为重大缺陷[8] - 亏损时多个缺陷汇总影响水平达或超合并报表销售收入0.5％为重大缺陷[11] - 非财务报告多个缺陷汇总影响水平达或超合并报表销售收入0.5％为重大缺陷[16] - 个人舞弊等内控缺陷一般缺陷认定标准为财产损失<100万元[17] - 个人舞弊等内控缺陷重要缺陷认定标准为100万元≤财产损失<1000万元[17] - 个人舞弊等内控缺陷重大缺陷认定标准为财产损失≥1000万元[17] 非财务报告内控重大缺陷迹象 - 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效[18] - 缺乏民主决策程序如“三重一大”决策程序[19] - 违反国家法律法规如环境污染[19] - 管理人员和技术人员纷纷流失[19] 报告期内控情况 - 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[20] - 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[20] - 针对发现的内部控制一般缺陷，公司整改并取得成效[20]