公司概况 - 华峰化学注册资本为49.62543897亿元[21] - 华峰合成树脂成立于2008年3月6日，初始注册资本10000万元[24] - 截至评估基准日，公司注册资本和实收资本均为30800万元[27] - 公司主营业务为革用聚氨酯树脂及相关产品的研发、生产、销售等[34] - 评估基准日公司拥有1家全资子公司和1家分公司[36] 财务数据 - 2024年12月31日母公司报表口径资产、负债和股东权益账面价值分别为27.15亿元、20.81亿元和6.34亿元[40] - 2024年12月31日合并报表口径资产、负债及股东权益账面价值分别为27.48亿元、20.81亿元和6.66亿元[40] - 货币资金账面价值6.01亿元，含银行存款5.09亿元和其他货币资金0.91亿元[42] - 应收账款账面价值4.32亿元，账面余额4.55亿元，坏账准备0.23亿元[42] - 应收款项融资账面价值3.76亿元，均为无息银行承兑汇票[42] - 长期股权投资账面价值0.64亿元，系对全资子公司广东聚氨酯公司的投资[43] - 建筑物类固定资产账面原值4.40亿元，账面净值3.48亿元[43] - 设备类固定资产25421台（套、辆），账面原值8.73亿元，账面净值4.26亿元[44] - 无形资产—土地使用权账面价值0.74亿元，土地面积27.54万平方米[45] - 2023 - 2024年合并报表口径下，资产从47.56亿元降至27.48亿元，负债从28.76亿元降至20.81亿元，营业收入从28.97亿元增至32.34亿元，净利润从2.90亿元增至3.42亿元[30] - 2023 - 2024年母公司报表口径下，资产从47.50亿元降至27.15亿元，负债从28.93亿元降至20.81亿元，营业收入从27.70亿元增至30.95亿元，净利润从2.77亿元增至3.32亿元[32] 评估相关 - 评估基准日为2024年12月31日[14] - 评估范围包括44项已授权发明专利和2项商标许可使用权[12] - 采用资产基础法和收益法进行评估，最终采用收益法评估结果[15][56] - 华峰合成树脂股东全部权益评估价值为40.446685亿元[16] - 与合并报表口径归属于母公司股东权益账面价值相比，评估增值33.7828208835亿元，增值率为506.96%[16] - 评估结论使用有效期自2024年12月31日起至2025年12月30日止[17] - 资产基础法下，资产账面价值27.15亿元，评估价值34.31亿元，增值率26.40%[92] - 资产基础法下，负债账面价值20.81亿元，评估价值20.76亿元，减值率0.20%[92] - 资产基础法下，股东全部权益账面价值6.34亿元，评估价值13.55亿元，增值率113.70%[92] - 两种方法评估结果相差26.90亿元，差异率66.51%[95] 未来展望 - 华峰合成树脂未来年度所得税税率为15%，其全资子公司广东聚氨酯公司为25%[91] 市场扩张和并购 - 华峰化学拟发行股份及支付现金购买华峰合成树脂股权[10] 其他 - 华峰合成树脂租赁办公场所等房屋土地，租赁面积从113.00㎡到6846.09㎡不等，租赁期限多为1 - 3年[103] - 华峰合成树脂有多笔质押业务，涉及大额存单、银行承兑汇票等[99] - 评估人员未对设备和建、构筑物做技术检测，假定资料真实有效[106] - 评估报告只能用于载明的评估目的和用途，有效期自评估基准日起一年[108] - 资产评估报告日为2025年4月11日[110]