制度依据与适用范围 - 修订后制度依据多项法规及公司章程制定[1] - 适用于公司及所属全资、控股企业等[1] 人员要求与任免 - 内部审计机构负责人应具备中级以上相关职称或资格[2] - 任免需听取多方意见，由审计委员会提名，董事会聘任[3] 政策保障 - 制定内部审计人员职业发展激励政策[3] - 将内部审计经费列入财务预算[4] 审计工作开展 - 开展战略规划执行、经济效益等多方面审计[4] - 开展重大投资、预算执行等专项审计调查[5] - 督促落实审计问题整改工作[5] 审计流程 - 审计组成员不少于2人[7] - 审计通知书提前三个工作日送达[7] - 编制年度内部审计工作计划[7] 意见反馈与处理 - 被审计单位5个工作日内反馈书面意见[8] - 对审计决定有异议10个工作日内提书面意见[10] 工作考核与评价 - 实行审计人员级复核制度[11] - 按年度组织内部审计质量考核和自我评价[12] 责任处理 - 被审计单位违规由公司责令改正并处理责任人[13] - 内部审计人员违规公司处理责任人[14] 其他 - 对履职出色的内部审计人员给予表彰奖励[11] - 将审计问题整改与经营管理结合[11]