内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[42] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[43] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额100%[6] - 纳入评价范围主要业务包括粉末冶金等[7] 高风险领域 - 重点关注高风险领域包括结算与回款、成本控制等[8] 公司治理 - 公司建立“三会一层”法人治理结构，下设4个专门委员会[9][11] - 公司监事会、审计委员会、审计部分别负责不同监督工作[32] 内部制度 - 公司设立独立审计部，配备专职审计人员[12] - 公司建立较科学人事管理制度[14] - 公司建立系统有效风险评估体系和突发事件应急机制[15] - 公司建立健全各项内部控制制度并优化流程[16] - 公司执行《企业会计准则》，依托用友财务软件处理会计事务[20] - 公司建立全面绩效考核制度，每年修订含利润等指标制度[23] - 公司制定统一财务政策和人力规划，重大制度统一审批[24] 担保情况 - 报告期内公司未发生对外担保情况[28] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷按错报金额占比划分一般、重要、重大缺陷[33][34][35] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报告一致[39] 评价依据 - 公司依据相关法律法规开展内部控制评价工作[33]