制度审议 - 内部审计制度于2025年3月31日经公司第八届董事会第三十七次会议审议通过[1] 审计流程 - 审计组或中介进驻前3日送达通知书，特殊情况实施审计时送达[13] - 被审计单位10日内对审计报告征求意见稿提反馈，未提视同无异议[14] - 被审计单位3个月内书面报告审计结果或决定执行结果[16] 整改责任 - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人，及时整改并报送结果[19] 审计职责 - 审计部指导公司及所属单位内部审计工作，含制定制度等职责[22][23] 违规处理 - 被审计单位或人员违规，审计部责令改正，恶劣时追责[25] - 内部审计人员违规，公司依规处理，恶劣时追责[25] 人员保护 - 内部审计人员履职受打击，单位保护并处理责任人，涉罪移送司法[26] 制度落实 - 公司所属单位落实规定，健全内部审计工作机制[28] 制度解释与实施 - 本制度由公司审计部负责解释，自董事会批准日起实施[28]