制度适用范围 - 适用于公司境外发行证券及上市全过程[1] - 适用于公司及纳入合并报表范围的子公司、分支机构[2] 合规要求 - 公司及证券服务机构需遵守法律和制度，落实保密和档案管理责任[2] - 涉密文件披露、提供、会计档案出境等有审批要求[2][3][4] 检查与责任 - 境外机构检查或调查取证需事先报告[5] - 公司应自查并可检查证券服务机构情况[5] - 违反制度将视情节处理，违法犯罪追究法律责任[6]