检查时间 - 保荐人常规现场检查时间为2024年4月15 - 29日，专项现场检查时间为2024年5 - 6月[1] 资金占用 - 2022年实际控制人及其关联方资金流出13900.00万元，2023年流出14484.11万元[11] - 2024年4月转出14064.41万元构成资金占用[11] - 截至报告出具日，共计3918.52万元构成资金占用[11] - 2023年末资金占用余额为23075.19万元，累计偿还12000万元，剩余3918.52万元构成资金占用[19][20][21] 股份质押 - 2024年6月5、6日高明质押73256491股，占其所持股份49.00%，占总股本19.77%[14] - 2024年10月14日高明解除质押9057972股，占其所持股份6.06%，占总股本2.44%[14] - 本次解除质押后，高明质押股份合计64198519股，占其所持股份42.94%，占总股本17.33%[14] - 2024年10月30日质押9057972股，11月12日质押20000000股，本次质押后合计质押93256491股，占其所持股份62.38%，占实控人及其一致行动人合计所持股份49.65%，占总股本25.17%[15][16] 违规事项 - 2023年末8800万元定期存单质押对外担保，《专项问询函》回复日仍有13800万元，2024年6月23日违规担保事项解除[22][23][24] - 2023年末无商业实质保理金额为18502.86万元，《专项问询函》回复日为17758.80万元，报告出具日为16083.98万元，到期待还款金额6287.16万元[26][27][28] - 2023年3月因违规被给予2年内禁止参加军队采购活动处罚[30] - 2024年5月28日公司及其控股股东、实际控制人因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案[33] 其他情况 - 2023年末预付款项前十大供应商余额合计2599.26万元，不具备商业实质且未归还金额1854.11万元[11] - 公司在合同审批等关键控制环节存在内控缺陷[31] - 若公司亏损且年度营业收入下滑至1亿元以下，股票面临被实施退市风险警示的风险[34] - 公司本次现场检查中配合提供材料，会计师配合提供2023年银行函证等资料[36]