业务范围与额度 - 期货套期保值业务限于与生产经营直接相关大宗原材料，在境内期货交易所场内交易[4] - 持仓量不超现货库存及订单量，持仓时间与现货保值库存期及销售合同执行时间匹配[4] - 需编制可行性报告提交董事会审议并披露，可对未来12个月交易范围、额度及期限预计审议，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超已审议额度[6] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，或预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东会审议[7] 组织架构与职责 - “期货领导小组”由五人决策小组组成，总经理任组长，负责制度制定、计划制订、方案审批等[9] - 期货操作小组负责制订、调整计划和方案、执行交易、汇报工作等，下设期货管理员等岗位，岗位人员应有效分离[10] 操作流程 - 与期货经纪公司开户合同由法定代表人或授权人员签署，场内期货交易操作实行授权管理，授权书由总经理签发[13] - 期货操作小组拟订交易方案报期货领导小组批准，期货管理员按方案填写付款通知，资金调拨员执行付款[15] - 每笔交易结束后，期货管理员1个交易日内传递交割单和结算单，风险控制员抽查，会计核算员审核后账务处理并每月末核对保证金余额[15] - 拟定平仓方案，选择对冲或实物交割，实物交割需提前与相关各方协调[16] 业务选择与监督 - 开展期货套期保值业务需选择境内有资格金融机构，签订合同要审批[19] - 内审部不定期检查期货套期保值业务并提交报告，审计委员会评价监督[20] 风险控制 - 设风险控制员岗位，负责监督、审核等多项职责[22] - 期货领导小组按实际生产能力确定和控制套期保值量，不超董事会授权[22] - 建立风险测算系统，测算资金风险和保值头寸价格变动风险[23] - 市场价格波动大或异常时，交易员报告期货领导小组和风险控制员[23] - 出现特定情况时，风险控制员向期货领导小组报告[23] 报告与档案管理 - 期货操作小组每月初提交上月套期保值业务报告[26] - 期货套期保值业务档案由档案管理员保管，期限至少10年[28] 责任承担 - 按规定执行风险由公司承担，违规则行为人担责[33]