内部控制制度 - 制定内部控制制度加强内控、规范运作和保护投资者权益[2] - 目标包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实等[2,4] - 制度涵盖公司、子公司和业务单元或流程环节层面[5] - 要素包括内部环境、目标设定、事项识别等[6] - 控制活动涵盖销售及收款、采购及付款等营运环节[7] 子公司管理 - 重点加强对子公司管理控制，包括确定章程条款、协调经营策略等[9,10] 关联交易控制 - 关联交易遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[11] - 确定关联方名单并及时更新，发生关联交易需履行审批报告义务[11] - 审议关联交易时提醒关联董事和股东回避表决[11,12] - 关联交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％需聘请中介审计评估并提交股东会审议[13] 募集资金管理 - 财务和内审部门每季度向董事会报告募集资金使用情况[19] - 独立董事和监事会定期检查，独立董事可聘请中介专项审核[19] - 变更募集资金用途或项目投资方式需经董事会审议并提交股东会审批[20] - 每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并在年报披露[20] 重大投资控制 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[22] - 委托理财由董事会或股东会审议批准，不得授予董事个人或经营管理层[22] - 进行衍生产品投资应制定严格决策、报告和监控措施并限定规模[22] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金，异常时及时报告[23] - 董事会定期了解重大投资项目进展和效益，未达预期追究责任[23] 信息管理 - 建立并完善重大信息内部保密制度，信息泄漏需及时报告和披露[25] - 董事会秘书分析上报的内部重大信息，需披露时提请董事会履行程序[25] - 指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并及时报告和披露[25] 内部审计与评估 - 内部审计部门直接对董事会负责，定期检查内部控制缺陷并提改进建议[26] - 制定内部控制自查制度和年度计划，各部门配合检查[26] - 审计部检查监督内部控制运行情况，形成报告通报董事会和监事[26] - 董事会依据内审报告形成内部控制自我评估报告，监事会和独立董事发表意见[26] - 注册会计师对内部控制自我评估报告出具核实评价意见[27] 绩效考核与报告披露 - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[27] - 每个会计年度结束后四个月内报送自我评估报告和评价意见并披露[27]