业绩相关 - 2023年12月31日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 2023年12月31日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[6] - 本期公司不存在财务报告内部控制重大及重要缺陷[43] - 本期未发现公司非财务报告内部控制重大及重要缺陷[44] 未来展望 - 公司以“中国乳酸菌、益生菌第一品牌”为长期战略目标，将增加科研投入，扩大生产能力，开拓市场[14] 制度建设 - 截至2023年12月31日，公司制定制度界定治理结构职责范围[7] - 公司制定《人事管理制度》等规范人力资源工作程序，完善激励约束机制[15][16] - 公司依据相关标准制定制度监控业务运行，保证产品生产及品质控制[17] - 公司制定《对外投资管理办法》等控制投资风险，规范融资及经营资金管理[18] - 公司制定制度建立供应商准入和退出机制，提高采购业务效率，降低成本[19] - 公司制定制度规范销售工作[22] - 公司年初制定研发计划和预算，过程中管理控制进度，结束后出具成果报告[24] - 公司制定《项目管理制度》规范建设项目，财务按预算控制工程支出[25] - 公司制定财务核算相关管理制度，规范财务报告编报流程，注重财务分析[27][28] - 公司推行全面预算管理，分解预算指标，考核完成情况进行奖惩[29] - 公司依据《内部审计制度》开展经济责任等审计工作[33] - 公司制定《监事会议事规则》建立执行监督机制[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报≥合并报表税前利润的5%，重要缺陷为合并报表税前利润的3%≤错报＜5%，一般缺陷错报＜3%[35] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报≥合并报表税前利润的5%，重要缺陷为合并报表税前利润的3%≤错报＜5%，一般缺陷错报＜3%[39] - 财务报告内部控制重大缺陷定性特征：对已公告财务报告重大差错更正等[36] - 财务报告内部控制重要缺陷定性特征：未依公认会计准则选应用会计政策等[37] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性特征：严重违反国家法律法规等[39] - 非财务报告内部控制重要缺陷定性特征：公司决策程序不科学致重大失误等[41]