信息披露要求 - 公司应及时、公平披露对股价或投资决策有较大影响的信息[3] - 董事等应保证所披露信息真实、准确、完整、及时、公平[5] - 信息披露文件应采用中文文本，外文文本以中文为准[7] 定期报告 - 包括年度、半年度和季度报告[14] - 年度报告在会计年度结束4个月内披露，半年度2个月内，季度1个月内[14][15] - 变更披露时间需提前5个交易日书面申请[15] - 年度报告财务需审计，半年度特定情形下需审计[17] 业绩预告与快报 - 预计净利润同比升降50%以上需在会计年度结束1月内业绩预告[18] - 业绩快报与定期报告财务指标差异达20%以上需致歉说明[19] 临时报告 - 重大事件和重大信息未知时实时披露[23] - 任一股东所持5%以上股份被质押等情况需披露[23][47] 交易披露 - 交易涉及资产总额占经审计总资产10%以上需及时披露[33] - 交易标的营业收入占经审计营业收入10%以上且超1000万元需关注[34] - 交易标的净利润占经审计净利润10%以上且超100万元需关注[34] - 交易成交金额占经审计净资产10%以上且超1000万元需关注[34] - 与关联法人交易超300万元且占经审计净资产绝对值0.5%以上应及时披露[36] - 与关联人交易超3000万元且占经审计净资产绝对值5%以上需股东大会审议[36] 其他事项披露 - 重大诉讼仲裁涉及金额占经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元应及时披露[41] - 营业用主要资产被查封等超30%需关注[45] - 持有5%以上股份的股东或实际控制人持股变动需披露[46] - 一次性签署日常合同金额占经审计主营业务收入或总资产50%以上且超1亿元需披露[48] 信息披露流程 - 定期报告由高管编制草案，董事长召集审议等[51] - 临时报告由董事等报告，董秘组织编制和披露[51] - 信息披露前部门负责人核对、董秘合规审查[52] 责任与义务 - 股东对股权变动等有信息传递义务[54] - 董事会成员对信息披露合规性承担个别及连带责任[54] - 监事及监事会对信息披露真实性等负有监督检查义务[54] - 董秘负责协调和组织信息披露事项[56] 制度相关 - 制度自董事会审议通过之日起生效[70] - 制度由董事会负责解释和修订[70]