内部控制范围 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产占公司合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[6] 面临风险及应对 - 公司面临市场竞争加剧、新游戏研发运营、行业监管政策变动和核心人员流失风险[7][8] - 通过推进研运一体等应对市场竞争加剧风险[7] - 通过业务聚焦等应对新游戏研发和运营风险[8] - 积极关注法规政策变化应对行业监管政策变动风险[8] - 完善管理体系等应对核心人员流失风险[8] 制度建设 - 建立规范治理结构和议事规则[9] - 建立资金管理、固定资产管理等多项制度确保运营规范[14][15] - 建立完善合同审批体系，提高合同执行效率并防范风险[18] - 统筹产品线，完善游戏版号申请及内部合规筛查机制[19][20] - 制定信息披露制度，确保信息披露真实准确完整[21] 内控执行情况 - 销售与收款循环内部控制设计合理且有效执行[16] - 财务报告编制严格合规，聘请事务所审计保证无重大差错[17] - 2023年度公司关联交易合规，不存在损害上市公司利益情形[22] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷错报≥利润总额8%，重要缺陷利润总额5%≤错报＜利润总额8%，一般缺陷错报＜利润总额5%[25] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷定量标准与财务报告类似[28] 缺陷情况及展望 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷[32] - 公司无以前年度延续的内部控制重大或重要缺陷情形[33] - 公司将继续强化内控建设并调整规范制度[33] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[34]