内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额均为100%[8] - 本次内控评价未发现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷[42] 组织架构 - 公司监事会由三名监事组成，含一名职工监事[8] - 董事会下设战略委员会成员5名，其余专门委员会成员各3名[9] - 审计委员会召集人由有会计专业背景的独立董事担任[9] 管理制度 - 公司形成“诚信、勤俭、务实、创新”的企业精神[10] - 公司完善人力资源管理体系，制定系列人事规章制度[11] - 公司选聘员工坚持“公开、竞争、择优”原则[12] - 公司制订多项基本管理制度保证规范运作[12] - 公司自2022年开始实施全面预算[15] 业务流程 - 财务每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表，由会计部主管审核，审计部和监事会不定期抽查[14] - 销售系统每年由经营层起草下年度销售任务计划，分解到各事业部和业务经理[16] - 销售系统建立SAP客户信用等级动态自动评级分析模型对客户评价并确定授信额度[16] - 采购系统通过期货锁定铜铝等重要物资价格，规避价格波动风险[20] - 物控系统依据配套生产排程设定原料库存量，仓储人员每月底及不定期盘点库存[23] - 存货定期实地盘点，查核实际与账面是否相符，分析盈亏原因后报财务调节库存[23] - 生产系统根据销售计划确定产品、产量及品种目标，下达生产工单[24] - 生产系统排程作业需考虑原料采购、库存、交货期限、人力设备负荷等因素[24] - 质量管控包括进料、在制品、成品三层检验，绩效作为人员考核奖惩依据[25][26] - 制造中心依通知安排上线制造，对进度与成本详加记录[27] 缺陷认定 - 财务报告内控缺陷按与利润表和资产管理相关错报金额划分一般、重要、重大缺陷[33][34] - 非财务报告内控缺陷按与利润表和资产管理相关错报金额划分一般、重要、重大缺陷[39][40] - 公司董事会确定适用于本公司的内控缺陷认定标准，与以前年度一致[33] 其他管理 - 公司建立多领域内控制度，涵盖子公司管理、关联交易等[30][31][32] - 内审部保持独立，向董事会审计委员会负责并报告工作[27] - 财务部和内审部负责全面业务稽核，内审部不定期抽查[28] - 公司建立有效风险评估过程，实行全员风险管理机制[29]