财务审计 - 审计公司2023年12月31日财务报告内部控制有效性[1] 责任界定 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任[2] 审计职责 - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[3] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[4]