业务范围 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货业务[2] 业务原则 - 套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，不允许投机交易[3] 决策机构 - 套期保值业务决策机构为董事会和股东大会[6][9] 工作小组 - 工作小组成员包括董事长、总经理等，负责业务具体事宜[6] 审议规则 - 预计任一交易日持最高合约价值达或超公司最近一期经审计净资产10%且绝对金额超1000万，须提交股东大会审议[9] - 可对未来十二个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限合理预计并审议，使用期限不超十二个月[9] 合同签署 - 公司与金融机构订立的业务合同由法定代表人或授权人员签署[11] 交易流程 - 业务人员根据批准的方案下达交易指令，交易后将成交明细等交财务部和内审部归档[21][22] 监督检查 - 内审部不定期抽查操作情况，不符方案须报告工作小组[23] 风险测算 - 工作小组测算资金风险和保值头寸价格变动风险[30] 档案管理 - 公司套期保值业务档案存档期限不少于10年[25] 情况报告 - 工作小组成员定期向组长报告新建、计划建仓及平仓头寸情况[21] 财务对账 - 财务部专人与金融机构对账，定期报送含汇总持仓、结算盈亏、保证金使用状况等信息的报表[21] 特殊情况处理 - 公司遇国家政策、市场重大变化致风险显著增加时，应及时报告并最短时间内平仓或锁仓[23] - 遇不可抗力导致的损失按行业相关法律法规、合约及合同规定处理[23] - 本地停电、网络故障时，公司启用备用设备或电话委托金融机构交易[23] - 因生产设备故障不能按时交割，公司应及时平仓或组织货源交割[23] 报告机制 - 公司内部审计部遇特定情况应立即向董事长报告[18] 错单处理 - 发生金融机构过错错单，业务人员通知并由经纪公司处理，向金融机构追偿损失[18] - 发生公司业务人员过错错单，业务人员报告组长并下达消除或减少损失的交易指令[18]