财务内控 - 容诚审计公司2023年财报内控有效性[2] - 截至2023年12月31日财报内控有效[6] - 未发现非财报内控重大缺陷[14] - 报告期内无内控重大、重要缺陷[39][40][41] 数据范围 - 纳入评价范围单位资产总额占比100%[17] - 纳入评价范围单位营收占比100%[17] 管理体系 - 董事会下设战略委员会[17] - 按法规建立三大会管理体系[18] - 设立19个职能部门[20] - 专设审计部对审计委员会负责[23] 制度标准 - 建立合同审批体系[29] - 货币资金收支保管有审批制度[30] - 设置独立会计机构[30] - 设立募集资金专户[32] - 明确财报内控缺陷定量标准[34] - 明确非财报内控缺陷定量标准[38]