业绩总结 - 报告期内空间设计业务收入2.69亿元，同比下滑14.76%[3] - 软装陈设业务收入2.54亿元，同比下滑46.32%[3] - 2023年度营业收入金额52927.70万元，同比下滑33.38%[26] - 报告期内销售费用为2821.30万元，同比增长34.94%[26] - 报告期内管理费用为7121.02万元，同比增长19.60%[26] 数据核查 - 营业收入抽查比例28.72%，测试结果满意，未发现异常[7] - 共发函298个样本，已回函107个样本，105个样本回函相符，2个样本回函不符[8] - 2023年度发函金额40604.04万元，发函比例为76.72%[8] - 回函不符金额254.47万元，调节后相符确认金额254.47万元[8] - 未回函金额24639.35万元，执行替代测试可确认金额24639.35万元[8] - 资产负债表日前15天、日后30天抽取数量分别为21笔和13笔，占选取期间收入比例分别为26.71%、45.52%，未发现收入跨期确认情形[9] 应收账款 - 按组合计提坏账的应收账款期末账面余额3.48亿元，坏账计提比例26.21%[11] - 按单项计提坏账的应收账款期末账面余额0.83亿元，期初为0.38亿元，均已全额计提坏账准备[11] - 单项计提坏账以及账龄三年以上且按组合计提坏账的应收账款余额为11491.51万元，发函金额5606.11万元，发函比例48.78%，回函相符金额1016.62万元，回函占发函比例18.13%，替代测试可确认金额4589.49万元[14] 资金情况 - 截至2023年12月31日，公司货币资金余额为10.60188亿元，存放于多个银行及支付平台，无未披露受限及被占用情形[18][21] 费用分析 - 销售费用中职工薪酬本期1683.78万元，上期1239.40万元，增加35.85%[27] - 管理费用中职工薪酬本期2652.60万元，上期1690.96万元，增加56.87%[30] - 销售费用中业务招待费本期298.72万元，上期20.40万元，增加1364.19%[27] - 管理费用中业务招待费本期52.61万元，上期21.85万元，增加140.75%[30] - 销售费用中差旅交通费本期208.80万元，上期83.41万元，增加150.33%[27] - 管理费用中差旅交通费本期69.57万元，上期50.05万元，增加39.01%[30] 人员情况 - 销售人员从2022年底61人增加到69人[28] - 管理人员从2022年底50人增加到74人[31] 原因说明 - 因房地产行业需求下降，客户和项目量减少，公司营业收入下滑；行业竞争加大，拓客成本增加，销售费用上升[26] - 年审会计师认为公司费用变动和收入不匹配原因合理，会计处理符合《企业会计准则》[33]