关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易超30万元，应经董事会审议并披露[13] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，应经董事会审议并披露[13] - 与董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交易，应提交股东大会审议[14] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东大会审议，应聘请中介机构评估或审计并披露[14] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，不论数额大小，应在董事会审议通过后提交股东大会审议[14] - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[14] 会议表决规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足3人应提交股东大会审议[17] - 股东大会对关联交易表决，普通决议需出席非关联股东表决权二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上通过[18] 其他规定 - 全体独立董事过半数同意关联交易后提交董事会审议[18] - 可预计日常关联交易年度金额，超出需重新履行程序和披露，协议超三年每三年重新履行[22] - 购买或出售交易标的少数股权达股东大会审议标准，需审计财报，特殊情况可申请豁免[23] - 因合并报表范围变更新增关联人，变更前已签协议交易可免审议程序，关联担保除外[24] - 向关联人购买资产成交价比账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺需说明原因等[24] - 与关联人部分交易可豁免提交股东大会审议，如公开招标等[24] - 与关联人部分交易可免予履行相关义务，如现金认购证券等[25] - 本办法自公司股东大会审议通过之日起实施，由董事会解释[27]