报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[9] - 公司应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[9] - 公司应在会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[9] - 公司第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[10] 报告审计要求 - 上市公司年度报告中的财务会计报告必须经审计[10] - 半年度报告拟进行利润分配（仅现金分红除外）等情况需审计[12] - 季度报告财务资料一般无须审计[12] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[24] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[25] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[25] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[25] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易（除特定情况）超30万元需及时披露[27] - 公司与关联法人交易（除特定情况）超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[27] - 公司与关联人交易（除担保）超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上需及时披露[27] 其他事项披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的诉讼仲裁需及时披露[29] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需及时披露[20] - 净利润与上年同期相比上升或下降50％以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[31] - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结等情况超过该资产的30%，公司应立即披露影响[33] - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[31] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人，董事会秘书负责具体事务[40] - 公司信息发布流程包括证券部制作文件等环节[43] - 定期报告编制需总经理等及时编制草案等[44] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[50] - 监事会每季度对公司信息披露情况检查一次[51] 股票交易与信息披露 - 公司股票交易出现严重异常波动，应于次一交易日披露核查公告[36] 保密与豁免披露 - 公司及相关信息披露义务人拟披露信息属于特定情形，可按规定豁免披露[37] - 公司拟披露信息存在不确定性等情形，可按规定暂缓披露[37] 人员交易限制 - 公司董事、监事和高级管理人员在特定报告公告前不得买卖公司股票[62] - 公司董事、监事和高级管理人员违规买卖股票，董事会应收回所得收益[63] 内幕信息管理 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[68] - 内幕信息依法披露前，知情人不得公开、泄露或利用该信息进行内幕交易[67] - 公司董事会应与信息知情人员签署保密协议[71] 违规处理 - 公司出现信息披露违规，董事会应检查制度并采取更正措施[73] - 信息披露过程中涉嫌违法，按《证券法》相关规定处罚[73] 制度相关 - 持股5％以上股东、实际控制人信息披露事务管理参照本制度[75] - 本制度解释与修改由董事会负责[75] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[75]