内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 评价基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[7] 治理与制度建设 - 公司建立“三会一层”结构，董事会下设4个专门委员会[10][11] - 设立独立审计部，配备专职人员，对董事会和审计委员会负责[14] - 建立风险评估体系和突发事件应急机制[16] - 健全内部控制制度，优化业务流程[18] 控制措施 - 实施不相容职务分离控制[19] - 明确各层级权力和授权方式，设规范审批权限和流程[20] - 执行企业会计准则，依托用友软件完善财务和核算制度[21] 考核与监督 - 建立全面绩效考核制度，每年修订，结果用于薪酬、晋升等[24] - 制定统一财务政策和人力资源规划，统一审批重大制度[26] - 监事会、审计委员会、审计部分别负责不同层面监督工作[34] 缺陷标准与情况 - 财务报告内部控制缺陷有定量标准[36] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报告一致[41] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[44][45] 其他事项 - 报告期内未发生对外担保情况[30] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[48]