制度目的 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用资金[2] 关联方定义 - 关联方包括《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定的关联方[3] 资金占用情况 - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[4] 规范措施 - 规范并减少关联交易，限制关联方占用资金[5] - 董事会秘书等制作关联方清单，变更时及时修改备案[7] - 公司不得多种方式将资金提供给关联方使用[9] 监督检查 - 财务部门定期检查核算资金往来，上报非经营性资金往来审查情况[11] - 内审部门每季度对关联方占用资金情况进行内审[9] - 注册会计师审计年度财报时对关联方资金占用专项审计并公告[9] 侵占处理 - 关联方侵占资产时董事会应采取措施，资金原则上现金清偿[9] 责任追究 - 董事、高管协助、纵容关联方侵占资产，董事会视情节处分，严重者追究刑责[15] - 公司及子公司关联方非经营性资金占用造成不良影响，对责任人行政及经济处分[15] - 非经营性资金占用给投资者造成损失，公司有权追究责任人法律责任[15] 制度相关 - 管理制度未尽事宜或抵触时，以法律法规和公司章程规定为准[18] - 管理制度自公司董事会审议通过后生效[19] - 管理制度由公司董事会负责解释和修订[20]