市场扩张和并购 - 公司拟现金购买标的公司60%股权[1] 业绩总结 - 2021 - 2023年1 - 5月，标的公司净利润分别为849.61万元、1039.13万元、50.03万元[7] - 2021 - 2023年1 - 5月，标的公司毛利率分别为19.76%、18.60%、16.03%，预测期从18.32%逐年提高至18.79%[8] - 预测期标的公司营业收入或净利润降1%，评估值降29.98%[9] 数据相关 - 2021 - 2023年1 - 5月，标的公司研发费用分别为968.12万元、1124.95万元、467.41万元，占比分别为4.06%、4.17%、4.26%[2] - 2022年度标的公司向关联方提供劳务服务发生额为5501.66万元，占当年营业收入比重20.38%，截至2023年5月末关联方应收账款余额621.42万元[3] - 2021 - 2023年5月末，标的公司应收账款账面价值分别为5617.11万元、8897.34万元、9816.27万元，占期末总资产比例分别为19.16%、31.21%、36.56%，2023年5月末1 - 2年账龄占比41.90%，坏账准备计提比例10%[5] - 2021 - 2023年5月末，标的公司合同资产账面价值分别为985.70万元、846.69万元、724.85万元，项目质保金为合同总金额3% - 5%[5] - 2021 - 2023年5月末，标的公司存货账面价值分别为9903.99万元、9068.38万元、6964.89万元，均为合同履约成本，未计提减值准备[6] 其他 - 截至草案出具日，标的公司核心技术团队7人，占员工总数5.07%[9]