审计委员会 - 由三名或以上董事会成员组成，独立董事应占多数，召集人需为会计专业人士[4] - 根据内审部报告出具年度内控自评报告[17] 内审部 - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[9] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[13] - 审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[14] - 实施审计应提前三日送达审计通知书[16] - 接受董事会或最高管理层领导监督并沟通[22] - 制定内部审计工作手册指导工作[22] - 建立激励约束机制考核审计人员[22] 报告相关 - 审计报告应包括审计概况、依据、发现等内容[17] - 内控自评报告至少包括董事会声明、评价总体情况等内容[19] 其他 - 董事会审议年报时应对内控自评报告形成决议[18] - 保荐等机构指出内控重大缺陷，董监事会应作专项说明[20] - 本制度由董事会审批通过后生效并负责修订解释[27]