数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[4] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额的100%[5] - 公司图书编校质量内控标准为差错率不超过0.5/10000[12] 内控情况 - 公司于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[2] - 公司于内部控制评价报告基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 最近十二个月内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[31] - 最近十二个月内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[32] 制度建设 - 公司制定一系列财务管理制度保障会计核算与监督[6] - 公司对采购及付款有严格内部控制并制定《采购管理制度》[7] - 公司制定《应收账款管理制度》规范销售及收款管理[9] - 公司制定《控股子公司管理制度》，从多方面管理子公司[19] - 公司制定《信息披露管理制度》，明确董事长等信息披露职责[21] 管理体系 - 公司建立完善图书质量管理体系和严格内部检验制度[11] - 公司建立覆盖全员的绩效考核体系，考核结果与员工调薪等挂钩[20] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：经营收入等错报比例对应不同缺陷等级[25] - 财务报告内控缺陷定性标准：不同情况对应不同缺陷等级[26][27] - 非财务报告内控缺陷定量标准：直接损失金额对应不同缺陷等级[28] - 非财务报告内控缺陷定性标准：不同情况对应不同缺陷等级[29][30] 机构评价 - 保荐机构认为公司法人治理结构健全，内控制度和执行情况良好[35] 其他 - 公司每年至少对存货进行二次全面盘点[13]