业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 内控情况 - 内部控制评价报告基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 自评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] - 最近十二个月内不存在财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[18] 制度建设 - 制定《应收账款管理制度》规范销售及收款管理[7] - 形成《图书编辑业务规范手册》规范图书产品研发过程[8] - 制定《对外担保管理制度》控制担保业务[11] - 制定《募集资金管理制度》严格执行募集资金法规与制度[11] - 制定《关联交易管理制度》，报告期内无关联交易控制缺陷[11] - 制定《控股子公司管理制度》从多方面管理子公司[11] 运营管理 - 书稿终样质检采用差错率不超过0.5/10000编校质量内控标准[9] - 每年至少对存货进行二次全面盘点（年中、年末）[9] - 设置独立会计机构，各级子公司财务负责人由公司委派[5] - 对采购及付款有严格内控，成立采购委员会负责招标采购及审核监督[7] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷有定量和定性标准[14][15] - 非财务报告内控缺陷有定量和定性标准[17]