内部控制评估 - 注册会计师认为公司2023年12月31日在重大方面保持了有效的与财务报告有关的内部控制[7] - 董事会认为公司在内部控制评价报告基准日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[13] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.17%[14] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[14] 制度与管理 - 2023年增加企业文化考核内容，明确12项企业文化考核项目[17] - 建立“产品全生命周期”质量控制体系，涵盖采购到销售等环节[19] - 严格大额资金支付审批流程，遵循计划管理等资金支付原则[20] - 制定可行销售政策，落实收款责任，加强逾期账款管理[20] - 制定采购相关管理制度，建立采购控制程序和价格监督机制[21] - 建立存货管理制度，仓库库存盘点分小盘、中盘和大盘[21] - 制定固定资产管理制度，每半年进行一次清查盘点[22] - 制定对外投资、担保、关联交易管理制度，控制相关风险[22][23] - 制定财务管理制度，规范会计核算和财务分析[24] - 实施全面预算管理，强化预算执行过程管控[26] 内部审计监督 - 监事会、审计委员会、合规审计部负责公司内部审计监督，关注高风险领域[27] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷：影响额大于营业收入总额1%为重大缺陷[1] - 财务报告内部控制缺陷：影响额大于0.5%且小于等于1%为重要缺陷[1] - 财务报告内部控制缺陷：影响额小于等于0.5%为一般缺陷[1] - 非财务报告内部控制缺陷：直接财产损失大于营业收入总额1%为重大缺陷[31] - 非财务报告内部控制缺陷：直接财产损失大于0.5%且小于等于1%为重要缺陷[31] - 非财务报告内部控制缺陷：直接财产损失小于等于0.5%为一般缺陷[31] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[36] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[37] 缺陷迹象与情形 - 财务报告重大缺陷迹象包括董事等舞弊、更正已公布财报等[29] - 非财务报告重大缺陷情形包括违犯法规、决策失误等[34] 股东大会决议 - 股东大会作出普通决议，需由出席股东所持表决权的二分之一以上通过[14] - 股东大会作出特别决议，需由出席股东所持表决权的三分之二以上通过[14]