内部控制评价 - 立信会计师认为天能重工2023年12月31日在重大方面保持有效的财务报告内部控制[7] - 公司董事会认为2023年12月31日在重大方面保持有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入占合并报表对应总额的100.00%[13] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[37] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[37] 治理结构 - 公司建立规范法人治理结构和科学议事规则，制定相关规则和制度[14] - 董事会下设战略发展、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会[15] - 审计委员会下设审计部为日常办事机构[15] 职责分工 - 董事会负责内部控制和风险管理职能的建立健全和有效实施[16] - 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督[16] - 管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行[16] 制度建设 - 公司对采购项目确定成本降低指标并建立与供应商对账机制[24] - 公司设立应收账款账龄分析和逾期催收制度保证资金安全[26] - 公司制定信息安全方针、策略和制度保护信息资产安全[20] - 公司制定采购相关制度加强各环节权责制约[24] - 公司制定销售相关规定规范销售管理和资金流动[25] - 公司制定固定资产管理等制度控制关键环节[27] - 公司明确重大投资和对外担保审批权限与程序[28] - 公司制定关联交易管理办法规范关联交易[29] - 公司制定《信息披露管理制度》，明确重大信息范围等内容，授权董事会办公室为信息披露专职管理部门[31] - 公司制定并执行《募集资金管理制度》，确保募集资金存放、使用符合监管要求[32] 监督与评价 - 公司建立监督检查体系评估和督查内控执行情况[22] - 公司聘请会计师事务所审计财务报告并提交审议[23] - 公司依据相关法规和办法，对截至2023年12月31日内部控制有效性进行评价[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷包括董事等舞弊、会计差错致行政处罚等情况[34] - 财务报告内部控制重要缺陷包括未依准则选会计政策、未建反舞弊程序等[34] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告执行[35] - 非财务报告内部控制重大缺陷包括严重违法、管理制度重大设计缺陷等[35]