业绩总结 - 报告期公司营业收入16.84亿元，同比增长23.20%，净利润 - 13.91亿元，连续三年亏损[1] - 2023年非轮胎橡胶业务收入较2022年增长48.44%，较2021年增长3.99%[3] - 2023年美晨生态销售收入28,408.48万元，2022年为44,063.27万元，降幅35.53%[26] 业务板块情况 - 汽车配件业务收入13.38亿元，同比增长48.44%，毛利率16.33%；园林业务收入2.78亿元，同比下降35.44%，毛利率 - 44.76%[1] - 2023年乘用车非轮胎橡胶业务收入73924.27万元，收入占比55.26%，较2022年增长66.42%，较2021年增长112.13%[2] - 2023年工程机械非轮胎橡胶业务收入7595.90万元，收入占比5.68%，较2022年下降19.19%，较2021年下降61.85%[3] 客户销售情况 - 2023年客户A销售流体管路产品收入21553.59万元，毛利率6.58%，期末应收余额9715.98万元，截止4月底回款比例100.00%[7] - 2023年客户B销售流体管路产品收入13108.09万元，毛利率16.09%，期末应收余额9573.86万元，截止4月底回款比例75.51%[7] - 2023年美晨生态前10大客户收入94499.70万元，成本81075.10万元，毛利率14.21%[14] 行业对比 - 2023年中鼎股份主营业务收入1683371.57万元，毛利率20.62%；鹏翎股份主营业务收入192987.58万元，毛利率20.31%；川环科技主营业务收入110595.37万元，毛利率25.77%；行业平均主营业务收入1986954.52万元，毛利率20.88%[16] - 美晨生态前10大客户2023年毛利率与行业平均差异 - 6.67%，2022年差异 - 9.94%，2021年差异 - 3.83%[16] 订单与投标 - 2022年投标263个，规模419,512.51万元，中标31个，规模67,038.91万元，数量中标率11.79%，规模中标率15.98%[22] - 2023年投标445个，规模545,084.50万元，中标13个，规模19,341.89万元，数量中标率2.92%，规模中标率3.55%[22] 园林业务问题 - 2023年园林板块计提合同资产减值损失及信用减值损失4.30亿元，发生财务费用3.42亿元，递延所得税费用2.27亿元[37] - 2023年园林板块合计亏损12.97亿元，占公司总亏损额的92.31%[37] - 2023年受市政基建等因素影响，园林业务订单不足、新开工项目减少、金额偏小[30] 债务与资金 - 截至2023年12月31日，公司有息负债逾期涉及借款金额4500万元，截至回函日累计逾期金额1.17亿元，已还款200万元[43][44] - 截至2024年5月末，公司及下属子公司账户合计冻结金额2645.36万元，占公司最近一期经审计净资产的7.92%[47] 化债与战略 - 化债方案包括与债权人协商、清收应收账款、出售资产、拓展融资渠道等[45] - 公司拟处置剥离赛石园林，聚焦非轮胎橡胶制品行业[41] 合同资产情况 - 报告期末合同资产余额为44.68亿元，本期新增计提合同资产减值准备2.58亿元[51] - 各项目合同资产原值合计231310.68万元，减值准备计提金额合计29984.06万元，合同资产余额合计201326.62万元[55] 应收账款情况 - 报告期末应收账款余额为18.53亿元，账龄三年以上占17.34%，坏账准备余额为5.28亿元[80] - 非轮胎橡胶制品业务期末应收账款余额7.69亿元，回款7.46亿元，回款比例97.01%，减值计提比例6.66%[87] 应收票据情况 - 期末应收票据余额为1.08亿元，坏账准备余额为262.18万元[97] - 截至2023年12月31日，公司应收票据背书转让和贴现合计金额为9638.203935万元[99] 其他应收款情况 - 报告期末其他应收款余额为3.28亿元，其中账龄在一年以上的其他应收款占72.08%，往来款余额2.47亿元，坏账准备余额为0.9亿元[105] - 赛石集团有限公司其他应收款余额12411.20万元，2023年底未达成还款目标，计提利息3307万元[106]