审计委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议相关 - 每季度至少召开一次定期会议，可开临时会议[7][16] - 会议召开前三日通知，特殊情况可不受限[17] - 两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[7] - 须三分之二以上成员出席，两名以上委员表决同意通过[7][17] - 会议记录等资料保存10年[17] 职责与权限 - 审议聘用或解聘会计师事务所，提交董事会并由股东大会决定[7] - 每年向董事会提交履职评估报告[8] - 督导审计监督部半年检查重大事件及大额资金往来[10] - 对内部控制有效性出具书面评估意见并报告[11] 其他 - 公司在年报披露审计委员会履职情况，未采纳意见需说明[14] - 委员连续两次未出席视为不能履职，建议撤换[18] - 审计监督部负责人可列席，必要时可邀他人[20] - 公司提供工作条件，日常由董事会办公室协调[21] - 议案及表决结果书面报董事会[24] - 出席和列席人员有保密义务[18] - 制度自董事会审议通过之日起实施[20]