内审组织架构 - 公司董事会为内审决策机构，审计委员会为审核监督机构[7] - 审计部为内审日常办事机构，对审计委员会负责[7] - 审计部至少配备专职审计人员2人，设专职审计部负责人1名[8] 内审工作安排 - 审计委员会每季度至少听取一次审计部报告，每年至少审阅一次内部审计报告[13] - 审计部需督导至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[13] - 审计部年初编制年度审计计划，涵盖内控、财务、专题审计等安排[24] 审计人员要求 - 审计人员应熟悉法规和业务，具备专业知识和职业道德[17] - 审计人员应保持客观、独立、审慎，回避利害关系事项[16] 审计流程 - 审计方案明确任务来源、依据、被审计部门情况等[25] - 审计方法根据任务和目的确定，包括阅读、询问等[24] - 审计实施包括发通知、收集资料、现场沟通等程序[25] - 审计报告客观完整反映被审事项，含目的、范围等[26] 后续处理 - 审计部下达意见督促整改，重大问题总经理组织会议处理[26] - 审计部对整改情况后续审计并提交报告[27] - 年度结束提交工作总结和内控自我评价报告[30] 其他 - 完成审计建立档案，明确保存时间和审批手续[31] - 审计人员执行制度成绩显著给予表扬或奖励，违规造成损失处罚[32]