内部控制评价 - 2023年12月31日内部控制运行有效，无重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[6] 业务与风险 - 纳入评价范围业务含组织架构、发展战略等[6] - 重点关注高风险领域含采购、销售管理等[6] 公司治理 - 建立规范治理结构和议事规则，明确职责权限[6][7][8] - 董事会下设战略委员会负责战略和投资决策建议[9] 管理体系 - 建立人力资源管理体系，明确薪酬分配[10] - 建立分层分级培训体系，重视企业文化建设[13] 业务流程 - 设置合理采购与付款业务流程，实行预算管理[14] - 销售采用区域代理商模式及多种付款方式[15][16] 制度建设 - 制定多项资产管理制度控制风险[17] - 制定《募集资金管理制度》，无违规使用情况[18] - 制定《对外担保管理制度》，仅对子公司担保[19] - 制定制度规范对外投资等业务[20] - 制定《控股子公司管理制度》加强管理[21] 预算与成本 - 搭建预算组织体系，全过程控制降低成本费用[22] 缺陷认定 - 开展内部控制评价，确定缺陷认定标准[23] - 财务报告重大缺陷潜在错报金额≥利润总额5%或对应重要性水平[25] - 非财务报告重大缺陷直接财产损失≥1000万元[25]