稽核审计工作管理制度 XBZQ PD9.2.4/02 西部证券股份有限公司 稽核审计工作管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范西部证券股份有限公司(以下简称"公司")内部稽核 审计工作,明确稽核审计部门的地位与职能,保证稽核审计工作质量,建立健 全公司内部控制制度,根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《内部审计基本准则》《证券公司内部控制指引》《证券 公司内部审计指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《西部证券股份有 限公司章程》规定,结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所称内部稽核审计，是指公司运用系统、规范的方法， 对业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议， 促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。 第三条 公司党委应当加强对内部审计工作的领导，强化对内部审计工 作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。公司党委对年度内部审 计工作计划、重要问题处置意见及其他内部审计重大事项通过党委会进行 前置研究讨论。 第四条 公司应当加强内部审计文化建设和宣导，推行独立、客观、公 ...