财务数据相关 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[6] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：错报金额小于营业收入0.5%为一般缺陷，超0.5%但小于1%为重要缺陷，超1%为重大缺陷[16] - 2020年7月29日金海棠起诉公司等，要求左家华支付截至2020年6月15日回购价款3.6234306539亿元及后续回购价款，公司承担连带保证责任[19] - 2023年12月6日公司收到执行裁定书，裁定变价公司持有的抚顺银行2.27亿元股权，股权尚在变卖中[20] 业务格局与制度建设 - 公司形成“口腔医疗服务 + 实业制造”双主业运营产业格局[7] - 公司制定《财务管理制度》等制度防范资金活动风险[8] - 公司制定《采购管理制度》等采购与付款管理制度[9] - 公司制定合理销售政策明确年度销售目标等内容[10] - 公司根据车间生产情况制定生产与仓储相关制度[10] - 公司制定存货、固定资产、无形资产内部控制制度[10][11] - 公司建立规范完整的会计制度和财务管理制度，配备高素质会计人员[13] - 公司制定关联交易决策制度等确保关联交易公平、公允、合法、合理[13] - 公司建立信息披露等多项制度规范信息披露工作[14] - 公司制定财务管理制度保证定期报告财务数据真实可靠[14] - 公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作，确定内部控制缺陷认定标准[15] 风险与应对 - 2023年公司重大投资事项内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[9] - 2023年公司未发生应披露而未披露的关联交易，无关联交易决策程序等方面的不规范或违法违规情形[13] - 报告期内公司未发现财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[18] - 因公司未能按时还款，浙商资管向北京一中院申请强制执行[21] - 目前公司部分子公司股权及资产处于被查封冻结状态[21] - 公司正与浙商资管、温州银行沟通协商，探讨展期、分批还款、融资置换的可行性[21] 未来展望 - 公司采取整改措施加强内部控制管理，完善公章管理等制度[22] - 公司利用审计、财务、法务监督职能对公司及子公司进行日常监控[22] - 公司加强风险防控意识宣传，提升管理层和关键岗位责任人防控意识[22] - 报告期内公司不存在其他与内部控制相关的重大事项[22] - 公司将在新组织架构基础上推进内控体系建设[22] - 公司将完善内部控制制度，规范执行并强化监督检查[22]