业务范围 - 纳入评价范围的主要业务有复合肥、联碱、磷化工、新能源材料及食用盐业务[6] 公司治理 - 公司治理结构明确各层级职责权限和工作程序[6] - 公司组织架构不断优化调整，推进扁平化[9] 发展战略 - 公司发展战略是打造化肥全产业链优势，做全球领先的高效种植综合解决方案提供者[10] 制度建设 - 公司有人力资源、资金活动、安全环保等多项管理制度[11][14][16] - 建立全面预算管理体系，改善盈利能力[18] - 优化采购管理架构和制度，创新采购机制降低价格[19] - 建立销售管理内控制度，调整销售策略和定价机制[20] - 形成完善生产管理体系，提高生产效率和质量[21] - 建立存货管理制度和库龄考核办法，提高周转率[22] - 建立研发管理体系，引进行业先进技术[23] - 建立内部审计制度，防范和化解内控风险[24] - 制定对外担保、投资、募集资金管理办法[26][27][28] - 制定多项信息系统制度，引入数字化工具推进建设[36] 内控评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[6] - 评价工作分四个阶段，依据相关法规开展[37][38][39][40][41] - 明确财务和非财务报告内部控制缺陷评价定量标准和迹象[42][43][44] - 报告期内公司不存在重大和重要内控缺陷[46][47]