子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股50%以上或能实际控制的公司[2] 人员管理 - 母公司派出的董事、监事人数应占子公司董事会、监事会成员的二分之一以上[9] - 子公司财务负责人的聘任和解聘需事先经母公司批准[9] - 子公司人事管理制度应报备母公司投资部[10] - 子公司董事长、总经理调离子公司时需实施离任审计[45] 资产管理 - 子公司购置或处置金额超过500万元的固定资产须事先向母公司请示[12] 财务制度 - 子公司应执行与母公司统一的财务管理政策和会计制度[21] - 子公司不得进行股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资，委托理财需遵守母公司审批要求[17] 信息管理 - 子公司应及时向母公司提供经营业绩、财务状况等信息[6] - 子公司内部管理机构设置应报备母公司[17] - 母公司《信息披露管理制度》适用于子公司，子公司不得隐瞒、虚报信息[19,20] - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人，可确定总经理为主要负责人[37] - 子公司发生重大事项应及时报告公司董事会，如对外投资、收购出售资产等[20] 投资管理 - 子公司投资项目需经子公司论证、总经理办公会讨论、母公司审核等程序[30] - 子公司实施项目投资需按批准投资额控制，每季度至少向母公司汇报一次项目进展[32,33] 审计监督 - 母公司《内部审计制度》适用于子公司，定期或不定期实施审计监督[22,23] 激励约束 - 子公司须建立经营激励约束机制，制订绩效考核与薪酬管理制度[25,26] - 子公司应于每个会计年度结束后对董事、监事和高级管理人员进行考核并奖惩[49] 制度施行 - 本制度自公司董事会会议审议通过之日起施行，由董事会负责解释[28]