制度目的与资金占用情况 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用资金[4] - 资金占用包括经营性和非经营性两种情况[5] 禁止行为与防范措施 - 禁止公司多种方式向关联方提供资金[8] - 控股股东等不得侵占公司资金和资产[9] - 规范并减少关联交易，限制关联方占用资金[10] 部门职责 - 财务管理部门做好防范、自查整改及核算统计等工作[10][20] - 内部审计部门核查并汇报关联方资金占用情况[10] - 注册会计师审计时出具专项说明，公司公告[10] 资金占用处理机制 - 董事会建立“占用即冻结”机制[13] - 资金占用原则上现金清偿，严控非现金资产清偿[14] - 以资抵债方案经股东大会审议，关联方股东回避投票[16] 支付管理 - 财务管理部门审查支付依据，提交审核并报董事长审批[18] - 办理支付事宜遵守规章制度和财务纪律[18] 责任追究 - 董监高违规造成损失接受处分和承担责任[22] - 子公司违规对责任人处分、处罚并追究责任[22] - 关联方占用资金及时催还索赔，必要时法律途径解决[24] 制度生效 - 制度以有效规则为准，自股东大会审议通过生效[26]