内部控制建设 - 内部控制目标含保证经营合法合规、防范风险等[5] - 建立与实施内控应遵循全面性、重要性等原则[4][5][6] - 内部控制要素包括内部环境、风险评估等[8] - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购等营运环节[9] 专项管理制度 - 完善印章、发票等专门管理制度[9][10] - 建立募集资金管理制度，专户存储管理[23] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司管理控制包括建立制度、协调经营计划等[12][13] - 关联交易内控应遵循诚实信用等原则[15] - 明确划分股东大会、董事会对关联交易审批权限[15] - 确定关联方名单并及时更新，关联交易履行审批义务[15] - 审议关联交易关联董事和股东须回避表决[15] - 关联交易审慎选交易对方，签书面协议明确权责[17] 对外担保与投资审批 - 对外担保审批需多条件董事同意[20] - 募集资金使用按招股说明书用途和项目预算投入[24] - 重大投资审批按公司章程规定权限和程序执行[27] - 衍生产品投资制定决策、报告和监控措施，限定规模[28] - 委托理财选合格专业理财机构，明确委托金额等内容[29] 信息披露与管理 - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[30] - 重大信息建立内部保密制度，泄漏及时报告和披露[34] - 规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[35] - 董事会秘书分析上报内部重大信息，需披露时提请董事会程序并披露[31] - 指定专人跟踪控股股东及实际控制人承诺落实情况并披露[31] 内部控制监督与评价 - 内部审计部门定期检查内控缺陷，公司制定自查制度和年度计划[33] - 内部审计监督内控运行情况，形成报告通报董事会[33] - 审计委员会根据内审报告出具年度内控自我评价报告[33] - 注册会计师对公司财务报告内控情况出具评价意见[35] - 若注册会计师出具非无保留结论鉴证报告，董事会、监事会专项说明[35] 绩效考核与报告披露 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[35] - 董事会审议年度报告时对内控自我评价报告形成决议[35] - 公司在会计年度结束后四个月内报送内控报告并与年报同时披露[35]