制度审议 - 内部控制评价管理办法于2024年9月26日经第八届董事会第五次临时会议审议通过[1] 遵循原则与职责分工 - 内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性原则[3] - 董事会审计委员会负责审议内部控制审计报告等[4] - 审计风控部负责制定、修订内部控制评价管理制度等[5] 评价内容与程序 - 公司围绕内部环境等要素确定内部控制评价具体内容[9] - 评价程序包括评价准备、实施、报告编审等环节[12] 缺陷认定与应对 - 内部控制缺陷分设计和运行缺陷，按影响程度分三类[16] - 重大缺陷由董事会认定，公司应采取应对策略并追责[16][17] 报告编制与披露 - 审计风控部根据年度内控评价结果编制报告[19] - 报告报经董事会批准后在四个月内披露或报送[20] 其他 - 本办法由审计风控部负责解释，自审议通过之日起生效[22]