投资审议标准 - 投资事项资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况应提交董事会审议并披露[11] - 投资事项资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况应提交股东大会审议[14] - 购买、出售资产交易在连续12个月内累计计算超公司最近一期经审计总资产30%，应提交股东大会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[16] 报告与评估要求 - 交易标的为股权达股东大会审议标准，需提供最近一年又一期财务报告的审计报告，非现金资产需提供评估报告[17] - 经审计的财务报告截止日距审计报告使用日不得超过6个月，评估报告的评估基准日距评估报告使用日不得超过1年[17] 投资决策程序 - 公司以自有资金进行证券等投资，规模应匹配风险承受能力并履行决策审批程序[16] - 公司发生投资事项按交易类型在连续十二个月内累计计算，达标准应履行审批程序[16] - 董事会战略与发展委员会审议战略性投资等事项[14] - 总经理办公会审议新设子公司等事项[16] - 子公司对外投资应向公司申请报批，经公司决策机构审议通过后依内部程序批准实施[5] - 董事长等授权代表可处理投资事宜，但投资须经相关机构决议通过方可生效实施[20][21] 投资协议管理 - 投资协议草案由战略与投资部等参与起草，重大投资协议必要时需律师事务所审阅[22] - 投资协议生效后，项目人员应抄送协议并移交书面总结报告[23] 项目跟踪与报告 - 投资项目完成后，相关职能部门需在30日内报告项目运作情况[23] - 审计监督部门应对投资项目跟踪检查，收集分析财务报表并汇报重大变化[26] 子公司管理 - 公司建立对控股子公司的管理控制架构，包括审核章程、选任人员等[26] - 控股子公司应履行报告义务，定期报送财务报告[28][29] - 公司对控股子公司实行审计管理制度，可委托审计财务报告[29] 违规处理与制度生效 - 违反规定给公司造成投资损失，相关责任人员将受处分或承担赔偿责任[31][33] - 本制度由董事会负责制订、解释、修订，经审议通过之日起生效[34]