资金占用情况 - 2022 - 2023年实控人及其关联方占用上市公司资金，2022年流出13900万元，2023年流出14484.11万元[3] - 截至回复披露日，仍有15918.52万元未归还，构成资金占用[3] - 2023年末大额预付款项21221.08万元为实控人及其关联方资金占用，2024年4月28日收回14064.41万元，4月29日转出偿还借款未归还[35][42] 预付款项情况 - 2023年末公司预付其他非流动资产余额22901.36万元，2024年履行项目涉及1680.29万元，其余21221.08万元[2] - 2023年末预付款项涉及前十大供应商余额合计2599.26万元，其中不具备商业实质且未归还金额1854.11万元[3] - 2023年末向多家供应商支付预付资金，部分已收回，部分暂未收回[25][26] 质押与担保情况 - 2023年末公司存在8800万元质押定期存单和4460万元受限保证金，为其他公司提供无商业实质融资便利[4] - 截至回复披露日，公司有13800万元定期存单处于质押受限状态，其中3000万元为关联方昭阳文化提供质押担保，新增债务金额3552.56万元[5] - 公司4300万元对外担保未履行相关程序及披露义务，构成违规担保，资金流向关联方和利益相关方[51][59] 供应商相关情况 - 介绍多家供应商的注册资本及持股情况[14][15] - 公司与多家供应商的合作时间及业务往来情况[16][17][46][47][49][50] - 路路畅通持股33.33%股东韩璐为实控人之子的女友，认定为关联方[19][35][42] 内控缺陷与整改情况 - 公司2023年12月31日财务报告内部控制在资金审批、对外担保、销售循环等方面存在重大缺陷[69][71][72][74] - 公司对相关责任人给予内部通报批评和罚款等处罚[77] - 拟实施一系列整改措施强化公司内部控制[82] 审计相关情况 - 年审会计师对公司2023年度财务报表出具保留意见审计报告，涉及预付长期资产购置款和用于质押担保的定期存单相关事项[94][99] - 审计范围受限影响其他非流动资产余额22901.36万元，对或有事项披露完整性无法判断[108][109]